Nová povinnosť pre daňových poradcov, účtovníkov aj realitky. Na registráciu zostáva čas do konca novembra

Boj proti praniu špinavých peňazí sa totiž netýka iba bánk a finančných inštitúcií. Zákonné povinnosti majú aj ďalšie profesie vrátane daňových poradcov, účtovníkov, audítorov či realitných kancelárií. Slovenská komora daňových poradcov (SKDP) preto posilňuje odborné vzdelávanie svojich členov a spolupracuje s Finančnou spravodajskou jednotkou (FSJ), aby im pomohla zorientovať sa v nových požiadavkách.

Novela zákona, ktorá nadobudla účinnosť v júni tohto roka, sprísnila pravidlá preverovania klientov a zaviedla povinnú registráciu do elektronického systému goAML. Daňoví poradcovia tak musia venovať väčšiu pozornosť nielen identifikácii klientov, ale aj zisťovaniu konečných užívateľov výhod a vyhodnocovaniu rizík spojených s obchodnými vzťahmi či transakciami.

„Daňoví poradcovia patria medzi povinné osoby podľa AML zákona. Pri poskytovaní svojich služieb preto musia dodržiavať zákonom stanovené postupy pri identifikácii a preverovaní klientov, zisťovaní konečných užívateľov výhod či vyhodnocovaní rizík súvisiacich s obchodnými vzťahmi a transakciami,“ vysvetľuje tajomníčka SKDP Adriana Horváthová.

Pre klientov to môže znamenať viac otázok a požiadaviek na predloženie dokumentov. Daňový poradca môže potrebovať podrobnejšie preveriť vlastnícke väzby alebo sa dôkladnejšie zaoberať komplikovanou vlastníckou štruktúrou spoločnosti. Samotné čestné vyhlásenie klienta ani formálna kontrola údajov v obchodnom registri totiž nemusia na splnenie zákonných požiadaviek stačiť. „Dôsledné preverovanie klientov je dôležité aj z pohľadu predchádzania rizikám, ktoré môžu vzniknúť pri netransparentných obchodných vzťahoch,“ upozorňuje Horváthová.

Komora komunikuje s FSJ a konzultuje s ňou otázky, ktoré vznikajú pri uplatňovaní legislatívy. Vyjasnilo sa napríklad postavenie daňových poradcov poskytujúcich služby prostredníctvom právnickej osoby, poradcov pracujúcich v pracovnoprávnom vzťahu či asistentov daňových poradcov. Podľa vysvetlenia FSJ sa daňový poradca, ktorý vykonáva činnosť výlučne ako zamestnanec a samostatne nepodniká, nemusí registrovať. Registračná povinnosť sa nevzťahuje ani na asistentov daňových poradcov, keďže nemajú oprávnenie poskytovať daňové poradenstvo vo vlastnom mene.

Daňoví poradcovia dostali aj výzvu zapojiť sa do prieskumu FSJ. Jeho cieľom je získať kvalitatívne a kvantitatívne údaje o tom, ako povinné osoby plnia požiadavky v oblasti ochrany pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a financovaním terorizmu. Výsledky majú pomôcť jednotke vyhodnotiť úroveň dodržiavania pravidiel v profesii daňového poradenstva.